Как составить пояснения в ИФНС при исправлении ошибки в декларации по налогу на прибыль?
Добрый день, коллеги.
Из-за технической ошибки накладная от поставщика была проведена на меньшую сумму, чем по факту. Расчеты велись в евро. Из-за этой ошибки были не правильно рассчитаны и отражены в декларации по НП за 9 мес курсовые разницы. Ошибку обнаружили в январе и исправили задним числом. Все документы были перепроведены. При этом входной НДС увеличился, разницу между учтенным и не учтенным НДС отразили в декларации за 4кв. Уточненную декларацию по НП за 9 мес не подавали, а за год еще не сдавали.
Вчера ИФНС прислала требование о предоставлении пояснений о расхождении сумм в декларации по НДС и по НП. Сумма расхождения это положительные курсовые разницы, но эта сумма рассчитана исходя из старой( ошибочной) стоимости. После пересчета положительные курсовые разницы еще больше.
ИФНС запросила ОСВ счета 91,1 . Понятное дело, что по оборотам уже совсем другие суммы. Подскажите, пожалуйста, как правильно поступить при ответе на требование, чтобы не нажить себе лишних проблем?
Из-за технической ошибки накладная от поставщика была проведена на меньшую сумму, чем по факту. Расчеты велись в евро. Из-за этой ошибки были не правильно рассчитаны и отражены в декларации по НП за 9 мес курсовые разницы. Ошибку обнаружили в январе и исправили задним числом. Все документы были перепроведены. При этом входной НДС увеличился, разницу между учтенным и не учтенным НДС отразили в декларации за 4кв. Уточненную декларацию по НП за 9 мес не подавали, а за год еще не сдавали.
Вчера ИФНС прислала требование о предоставлении пояснений о расхождении сумм в декларации по НДС и по НП. Сумма расхождения это положительные курсовые разницы, но эта сумма рассчитана исходя из старой( ошибочной) стоимости. После пересчета положительные курсовые разницы еще больше.
ИФНС запросила ОСВ счета 91,1 . Понятное дело, что по оборотам уже совсем другие суммы. Подскажите, пожалуйста, как правильно поступить при ответе на требование, чтобы не нажить себе лишних проблем?
Comments
-
Цитата: Понятное дело, что по оборотам уже совсем другие суммы. Подскажите, пожалуйста, как правильно поступить при ответе на требование, чтобы не нажить себе лишних проблем?Здравствуйте.
1. ответить на требование, указав что подана уточненная НД по НП.
2. подать уточненную НД по НП, при ее получении камеральная проверка первичной НД окончится (ст. 88 НК) -
Важный бух, спасибо за ответ.
Но дело в том, что после перепроведения документов от поставщика увеличилась себестоимость товара и поэтому уменьшился НП. Получается, что ошибка привела к излишней уплате авансов по прибыли. Вот я и думаю, стоит ли подавать уточненную НД. ФНС не особо любит такие уточненки. Годовую декларацию еще не сдавали. В ней все будет верно. -
Добрый день!Цитата: ИФНС прислала требование о предоставлении пояснений о расхождении сумм в декларации по НДС и по НП.Есть требование - на него надо отвечать.
Что писать? Как есть, так и пишите.
Если ошибки привели к переплате налога, то уточненку подавать не надо. Так и пишите, что такие-то технические ошибки, привели в завышению налоговой базы и переплате налога. Поэтому уточненную декларацию подавать не будем, все уточнения учтем в декларации за 2017 год.
Если ошибки привели е занижению налога, то Вы обязаны подавать уточненную налоговую декларацию.
В этом случае только так:Цитата: 1. ответить на требование, указав что подана уточненная НД по НП.2. подать уточненную НД по НПУспехов!
