Пояснения к декларации по налогу на прибыль

Comments

• Добрый день.
  

  Цитата: Выручка за 9 мес.20145г. не превышает 12 500 000 руб.?

  Выручка не превышает эту сумму за все 9 месяцев или за каждый квартал этих 9 месяцев?
• Доходы от реализации стр.010 за 9 мес.2015г. -12 302 967 руб.
• Добрый день!
  
  

  Цитата: 2. Налоговая не увидела в декларации начисленных ежемесячных авансовых платежей по налогу на прибыль.Но дело в том, что наша организация платит ежеквартальные платежи по налогу на прибыль. Выручка за 9 мес.20145г. не превышает 12 500 000 руб.?Обязаны ли мы начислять ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль?

  Вы не являетесь вновь созданной организацией?Организация как давно существует?
  Считаю,что нет.Тогда читаем:
  
  

  Цитата: 3.Организации, у которых за предыдущие четыре квартала доходы от реализации, определяемые в соответствии со статьей 249 настоящего Кодекса, не превышали в среднем 10 миллионов рублей за каждый квартал, а также бюджетные учреждения (за исключением театров, музеев, библиотек, концертных организаций), автономные учреждения, иностранные организации, осуществляющие деятельность в Российской Федерации через постоянное представительство, некоммерческие организации, не имеющие дохода от реализации товаров (работ, услуг), участники простых товариществ, инвестиционных товариществ в отношении доходов, получаемых ими от участия в простых товариществах, в инвестиционных товариществах, инвесторы соглашений о разделе продукции в части доходов, полученных от реализации указанных соглашений, выгодоприобретатели по договорам доверительного управленияуплачивают только квартальные авансовые платежи по итогам отчетного периода.

  Чтобы определись являетесь ли плательщиками ежемесячных ав.платежей- (выручка 4 кв.14+1кв.15+2кв.15+3кв.15)/4>10 млн.,тогда являетесь.В противном случае нет.
• Спасибо за полноценный ответ!
• Цитата: Добрый день! Подскажите пожалуйста, получила уведомление от налоговой о вызове в налоговый орган для дачи пояснений по декларации по налогу на прибыль за 2015г.1. Получила уведомление 08.12.2015г., о какой годовой отчетности может идти речь?2. Налоговая не увидела в декларации начисленных ежемесячных авансовых платежей по налогу на прибыль.Но дело в том, что наша организация платит ежеквартальные платежи по налогу на прибыль. Выручка за 9 мес.20145г. не превышает 12 500 000 руб.?Обязаны ли мы начислять ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль?Как ответить на такое уведомление? И достаточно ответить письменно или мы обязаны приехать?

  Добрый день!
  
  1) Возможно это уведомление выставлено Вам на основании декларации по налогу на прибыль за 9 мес. 2015 г., так как поней в данный момент идет налоговая камеральная проверка.
  2) Чтобы определить должна ли была организация в 3 кв., начислять ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль, нужно определить среднею  величины доходов от реализации за предыдущие 4 квартала и сравнить ее с установленным ограничением в п.3 ст. 286 НК РФ в размере 10 млн. руб. Если средняя величина доходов от реализации за каждый квартал не превышала 10 млн. руб., то организация имела полное право уплачивать только ежеквартальные авансовые платежи.
  3) Если в уведомлении указано что явка руководителя обязательна, то соответственно нужно будет придти на комиссию с пояснение. Также необходимо предоставть пояснение в пятидневный срок в электронном виде или на бумаге, в зависимости от того каким вы образом получили это уведомление (по почте или по ТКС электронно).
• Спасибо за полноценный ответ!