В декларации по НДС указана сумма без счета-фактуры: как поступить?

Comments

• Добрый день
  Это реализация?
  

  Цитата: И если убирать эту сумму уточненкой ,то получается НДС к возмещению из бюджета . Как быть ? Пождскажите пожалуиста ? Спасибо.

  Можно часть счет-фактур перенести на другой квартал и там принять налог к вычету (п.1.1 ст.172 НК)
• Добрый день,
  

  Цитата: В декларации по НДС указала счет фактуру без ее наличия . Директор сказал счет фактура будет, ставь по выписке . А теперь выясняется ,что ее не будет.  И если убирать эту сумму уточненкой ,то получается НДС к возмещению из бюджета . Как быть ? Пождскажите пожалуиста ?

  Не совсем понятно, что вы отразили и надо ли было отражать? Речь идет о начислении НДС, сл-но вы уж точно должны знать надо вам начислять НДС или нет. Может, у вас был аванс и вам надо начислять НДС с аванса полученного, раз Директор сказал:
  

  Цитата: Директор сказал счет фактура будет, ставь по выписке

  Цитата: 1. В целях настоящей главымоментом определения налоговой базы, если иное не предусмотрено пунктами 3, 7 - 11, 13 - 15 настоящей статьи,является наиболее ранняя из следующих дат:1)день отгрузки(передачи) товаров (работ, услуг), имущественных прав;2)день оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав.

  Если был аванс, то вы должны начислить НДС с аванса, для этого сами должны выписать с/ф на аванс и зарегистрировать его в книге продаж (п. 3 ст. 168 НК, Постановление 1137 от 26.12.2011).
  
  Поясните ситуацию.
• geomech, была продажа , на сумму 150 000. С фактуры не будет ,потому как покупатель не применяет ндс ,но оплатил данную сумму нам  с  ндс (в т.ч.НДС 25000) . Соответственно если ее убирать из декларации ндс будет минус 15000руб. В нашем случае ,наверное,нет другого варианта как убрать эту сумму из декларации и готовиться к проверке. ?
• Цитата: была продажа , на сумму 150 000. С фактуры не будет ,потому как покупатель не применяет ндс ,но оплатил данную сумму нам  с  ндс (в т.ч.НДС 25000)

  И что с того, что ваш покупатель не плательщик НДС? Вы же плательщик. С чего это с/ф не будет? Вы обязаны выставить с/ф  в течение 5 дней с момента реализации
  

  Цитата: 3.При реализации товаров (работ, услуг), передаче имущественных прав, а также при получении сумм оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав выставляются соответствующие счета-фактуры не позднее пяти календарных дней, считая со дня отгрузкитовара (выполнения работ, оказания услуг), со дня передачи имущественных прав или со дня получения сумм оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав.

  ст. 167 НК по Моменту определения налоговой базы я вам процитировала в сообщении выше.
  

  Цитата: Соответственно если ее убирать из декларации ндс будет минус 15000руб. В нашем случае ,наверное,нет другого варианта как убрать эту сумму из декларации и готовиться к проверке. ?

  В вашем случае нет такого варианта - убрать с/ф из книги продаж и сумму НДС начисленную из декларации. Если уберете эту сумму из декларации, получите штраф по ст. 122 НК
  

  Цитата: 1.Неуплата или неполная уплата сумм налога(сбора, страховых взносов) в результате занижения налоговой базы (базы для исчисления страховых взносов), иного неправильного исчисления налога (сбора, страховых взносов) или других неправомерных действий (бездействия), если такое деяние не содержит признаков налоговых правонарушений, предусмотренных статьями 129.3 и 129.5 настоящего Кодекса,влечет взыскание штрафа в размере 20 процентов от неуплаченной суммы налога(сбора, страховых взносов).3.Деяния, предусмотренные пунктом 1 настоящей статьи, совершенные умышленно, влекут взыскание штрафа в размере 40 процентов от неуплаченной суммы налога(сбора, страховых взносов).

  Укажите дату реализации и дату оплаты.
  
  Предложу начать изучение с Глава 21 НК РФ. Налог на добавленную стоимость (НДС)
  
  

  Цитата: Директор сказал счет фактура будет, ставь по выписке .

  Я не пойму, учет вы ведете? За вас кто-то с/ф выписывает? Ведь, с/ф на реализацию выписывает Поставщик.
• Цитата: была продажа , на сумму 150 000. С фактуры не будет ,потому как покупатель не применяет ндс ,но оплатил данную сумму нам  с  ндс (в т.ч.НДС 25000)

  Если была продажа, то Вы обязаны начислить НДС.
  Есть счет-фактура от Вас или нет, сказал директор "будет" или сказал "не будет"...
  Обязаны в течение 5 дней после отгрузки выставить счет-фактуру.
  А что Вам покупатель? Какое дело, нужен ему НДС или нет.
  Вы обязаны выставить и начислить.
  Значит, оформляйте счет-фактуру, пусть он у Вас будет. Это, если Вы не хотите никому его выставлять.
  Подпись покупателя на счете-фактуре не нужна. Только подписи продавца, т.е. вас.
  
  Далее.
  

  Цитата: В декларации по НДС указала счет фактуру без ее наличия

  Т.е., в декларации (в разделе 9) счет-фактуру указали, а сделать не сделали. Ну и что? Вот, что указали, то и восстановите в счете-фактуре, хотя бы в одном экземпляре. Пусть лежит в папке с остальными счетами-фактурами.
  Или Вы имеете в виду, что "указали" это значит начислили, в разделе 9 счета-фактуры нет?
  Тогда надо делать срочно уточненку, иначе придет Требование с пояснениями, посему не идут контрольные соотношения? Начислено больше, чем указано в разделе 9 счетов-фактур...
  
  Успехов!