Нужно ли организации, совмещающей ОСНО и ЕНВД, уплачивать налог на прибыль, если была оказана услуга с НДС по ЕНВД?

Организация занимается оптовыми продажами автозапчастей (ОСНО) и ремонтом автомобилей (ЕНВД).
В 1кв. 2016 г. организация оказала услуги по ремонту автомобиля, вид деятельности относится к ЕНВД, при этом заказчик попросил выставить счет-фактуру с НДС.
Во 2 кв. 2016 г. организация подала декларацию по НДС. Указала сумму начисленного НДС и уплатила НДС.
Декларацию по прибыли организация подала пустой т.к. по ОСНО не было финансово-хозяйственных операций.
При проверки инспектор сказал, что нужно пересдать декларацию по прибыли и заплатить налог на прибыль. (ссылается на ст. 249 НК)

Category: Налог на прибыль

Comments

Добрый день!
Когда Вы задаёте вопрос, не забывайте, пожалуйста, о правилах форума. Напомню: мы стремимся создать на нашем форуме доброжелательную атмосферу. Поэтому у нас принято здороваться, а также говорить "спасибо" и "пожалуйста". Уважительное отношение к форумчанам, экспертам и модераторам - требование правил форума.

Пожалуйста, не создавайте новую тему с таким же вопросом. На Ваш вопрос Вам ответят здесь, в этой теме.

Извините.
Здравствуйте форумчане!

Добрый день.
А вы сошлитесь на п. 4 ст. 346.26 НК РФ - уплата организациями единого налога предусматривает их освобождение от обязанности по уплате налога на прибыль организаций (в отношении прибыли, полученной от предпринимательской деятельности, облагаемой единым налогом) .
Доход получен от ПД, облагаемой ЕНВД, от уплаты налога на прибыль по этой деятельности вы освобождены. От того, что вы начислили НДС по этой деятельности, он не становится другой деятельностью, по которой вы уплачиваете налог на прибыль.

Naaatta, Большое спасибо!

Нужно ли организации, совмещающей ОСНО и ЕНВД, уплачивать налог на прибыль, если была оказана услуга с НДС по ЕНВД?

Comments

Explore More